采购付款对账管理制度

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采购付款对账管理制度
企业建立采购付账对账管理制度，有助于减少采购付款结算过
程中出现的问题和错误，提高采购付款效率，降低采购结算风险
采购付款对账管理制度
第1章 总则
第1条 为了达到以下目的，特制定本制度。
1.加强采购应付账款的管理工作，减少采购结算错误出现的次
数。
2.理解应付款项目是否继续存在，及时发现应付款项目是否串
户。
3.及时清理不良的应付款项目。
第2条 适用范围
本制度适用于企业在采购付款之前，与供应商的对账管理工作。
第3条 术语解释
本制度所称付款对账，是指会计人员完成报表后配合或主动与
供应商核对往来账，双方签字或盖章确认的过程。
第2章 应付账款记录与核对
第4条 应付账款由财务部专人管理。所购物资入库的次日，仓
管员将送货单、入库单等单据上交到应付账款管理员处，应付账款
管理员要在收到单据的当天核对完毕。
第5条 应付账款的核对内容包括请购单、采购合同、送货单、
验收单和入库单，所有单据核对无误后，加盖审核章，并记录应付
账款。
第3章 应付账款对账管理
第6条 开展应付账款对账一般是应供应商的要求，会计人员应
当认真积极应对；同时，在应付款单位或个人没有要求对账的情况
下，会计人员应当每月进行自我检查，重点检查应付款账面出现负
数的项目和大额应付款的项目。
第7条 每月与供应商进行一次对账，对账工作由采购员与会计
人员共同完成。
第8条 每季度报表完成后两天内由采购会计或通过采购专员通
知供应商提供对账明细资料，一般情况下，应要求供应商将对账单
及时传真或递送到本公司，对账单件除有供应商的公章或财务印章
外，还必须由经办人员的签字，对账单列明从上月底至本月 日止
所有采购明细及欠款金额。
第9条 采购专员收到供应商的对账单后，应及时做好核对工作；
核对无误后，将对账单交会计人员。
第10 条 会计人员根据供应商提供的明细资料，与本公司账务
记载数进行逐笔核对。如果与供应商的对账单存在差异，会计主管
应立即查明原因。
第11 条 核对完成后，会计人员应保存好明细资料，同时双方
在供应商提供的“对账确认表”上签字确认。

标签： #采购

摘要：

采购付款对账管理制度企业建立采购付账对账管理制度，有助于减少采购付款结算过程中出现的问题和错误，提高采购付款效率，降低采购结算风险采购付款对账管理制度第1章总则第1条为了达到以下目的，特制定本制度。1.加强采购应付账款的管理工作，减少采购结算错误出现的次数。2.理解应付款项目是否继续存在，及时发现应付款项目是否串户。3.及时清理不良的应付款项目。第2条适用范围本制度适用于企业在采购付款之前，与供应商的对账管理工作。第3条术语解释本制度所称付款对账，是指会计人员完成报表后配合或主动与供应商核对往来账，双方签字或盖章确认的过程。第2章应付账款记录与核对第4条应付账款由财务部专人管理。所购物资入库的...

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